АКТ проверки ревизионной комиссии финансово-хозяйственной деятельности за 2023 год
О Т Ч Е Т
по результатам документальной проверки финансово-хозяйственной деятельности
садоводческого некоммерческого товарищества
собственников недвижимости «Малышево»
27.02.2024г. г. Челябинск
Ревизионная комиссия в составе председателя Ревизионной Комиссии Губиной Е.А., руководствуясь Уставом СНТСН, в присутствии председателя Дорохова Е.В., главного бухгалтера Александровой О.Ю., проверяла документы финансово-хозяйственной деятельности СНТСН за период с января по декабрь 2023 года.
В ходе проверки комиссии были представлены финансово-хозяйственные документы СНТСН:
- приходно-расходная смета и отчет по исполнению плановой калькуляции за 2023г.
- штатное расписание, приказы, личные карточки сотрудников, ведомости начисления и выплаты з/ платы, больничные листы, табели учета рабочего времени
- банковские документы (выписки по р/счету, платежные поручения)
- кассовая книга и кассовые отчеты
- авансовые отчеты
- договоры с поставщиками, счета на оплату, товарные накладные на получение ТМЦ, акты выполненных работ.
В ходе проверки ревизионной комиссией установлено:
Документация бухгалтерии ведется согласно Положению об учетной политике СНТСН. В ходе проверок проводимых ревизионной комиссией в течение года, выявлялись отдельные замечания по ведению учета и оформлению первичных документов, которые не были существенными и не влияли на финансовые результаты товарищества.
Проведя ревизию финансово-хозяйственной деятельности СНТСН за январь-декабрь 2023г., комиссия отмечает, что в целом финансовое состояние можно охарактеризовать как стабильное.
СНТСН своевременно рассчиталось по срочным обязательствам с бюджетом, банком, персоналом, поставщиками и прочими кредиторами, отчеты сдавались в назначенные сроки.
Всего за 12 месяцев 2023г. поступило денежных средств (касса + р/сч) 30 841 159,18руб., в т.ч.:
Членские взносы – 14 307 873,76 руб. (план 16 423 995, % собираемости 87,11)
Целевой взнос – 2 889 089,89 руб. (план 3 320 040, % собираемости 87,01)
Вывоз мусора – 1 295 499,97 руб. (план 1 500 000, % собираемости 86,36)
Охрана – 1 812 282,96 руб. (план 1 980 000, % собираемости 91,52)
Электроэнергия – 6 069 989,11 руб.
Прочие поступления – 7 574 206,42 руб. - должники прошлых лет, % по расчетному счету, штрафы, пени, вступительные и благотворительные взносы.
По статьям, утвержденной сметы отмечается перерасход либо экономия:
|
№ п.сметы |
Наименование пункта сметы |
План по смете |
Поступление |
Расход |
Перерасход/Экономия |
|
|
ЧЛЕНСКИЙ ВЗНОС |
|
|
|
|
|
1. |
Содержание, обслуживание общего имущества и благоустройство земель общего значения |
16 423 995,00 |
14 307 873,76 |
26 211 863,22 |
|
|
1.1 |
Содержание и обслуживание автотранспорта (ГСМ, расходные материалы, подрядные ремонтные работы) |
1 189 750,00 |
1 209 288,27 |
1 485 982,29 |
- 296 232,29/ за счет п.7 |
|
1.2 |
Содержание и обслуживание электрохозяйства (подрядные электромонтажные работы) |
1 450 200,00 |
1 254 410,08 |
1 590 326,37 |
- 140 126,37/ за счет п.7 |
|
1.3 |
Содержание и обслуживание общих садовых расходов по потреблению электроэнергии (эл. потери, правление, гараж, пост охраны, освещение, подача питьевой воды) |
2 483 510,00 |
2 148 177,26 |
2 655 610,00 |
- 172 100,00/за счет п.7 |
|
1.4 |
Содержание и обслуживание дорог (отсыпка, чистка, грейдирование дорог и улиц, подрядные дорожные работы) |
568 660,00 |
491 683,95 |
1 083 550,00 |
- 514 890,00/ за счет п.7 |
|
1.5 |
Содержание и обслуживание водопровода – насосных станций, подрядные сантехнические работы, затраты на электроэнергию по подаче поливочной воды. |
1 629 660,00 |
1 410 091,33 |
1 243 368,78 |
+ 386 291,22/Экономия направлена на оплату п.6.3 |
|
1.6 |
Подрядные работы (работа автотехники, доставка материалов) |
560 000,00 |
483 843,88 |
248 400,00 |
+ 311 600,00/Экономия направлена на оплату п.1.8 |
|
1.7 |
Прочие расходы (аренда, налоги и сборы, коммунальные и т.п.) |
1 200 000,00 |
1 038 248,34 |
1 554 963,30 |
- 354 963,30/ за счет п.7 |
|
1.8 |
Благоустройство земель общего назначения |
736 767,00 |
637 285,12 |
1 867 899,30 |
- 1 131 132,30/ за счет п.1.6, п.3.2, п.5, п.7 |
|
2. |
2. Оплата труда |
|
|
|
|
|
2.1 |
З/плата с ЕСН согласно штатному расписанию, юрист |
3 125 448,00 |
2 707 062,60 |
3 033 089,50 |
+92 358,50 /Экономия направлена на оплату п.1.8 |
|
|
Юр.услуги по работе с должниками (поступления от взысканий 1 441 863,47) |
457 684,01 |
|
||
|
3. |
Взносы с участка |
|
|
|
|
|
3.1 |
Охрана – с участка |
1 980 000,00 |
1 812 282,96 |
2 080 000,00 |
- 100 000,00/ за счет п.7 |
|
3.2 |
Вывоз мусора – с участка |
1 500 000,00 |
1 295 499,97 |
954 813,73 |
+ 545 186,27/Экономия направлена на оплату п.1.8 |
|
4. |
Электроэнергия 1кВт.ч.– 3,90р. |
6 069 989,11 |
7 956 175,94 |
- 1 886 186,83/ за счет п.7 |
|
|
|
ЦЕЛЕВОЙ ВЗНОС |
3 320 040,00 |
2 889 089,89 |
4 469 506,00 |
|
|
5. |
Межевание и оформление в собственность ЛЭП 0,4/10, ТП. Уменьшение кадастровой стоимости общих земель. |
80 000,00 |
69 338,13 |
0 |
+ 80 000,00/Экономия направлена на оплату п.1.8 |
|
6. |
Приобретение и создание общего имущества по реализации плана мероприятий |
|
|
|
|
|
6.1 |
Реконструкция электрохозяйства (приобретение материалов, СИП кабеля, опор, светильников, подрядные работы) |
950 690,00 |
827 146,18 |
1 680 600,00 |
- 729 910,00/ за счет п.7 |
|
6.2 |
Создание дорог общего пользования (приобретение материалов, асфальтирование, подрядные работы) |
1 800 000,00 |
1 566 175,14 |
1 839 710,00 |
- 39 710,00/ за счет п.7 |
|
6.3 |
Реконструкция водоснабжения поливочной воды (приобретение материалов, труб, задвижек, сгонов, арматуры, насоса, подрядные работы) |
489 350,00 |
426 430,44 |
949 196,00 |
- 459 846,00/ за счет п.1.5 , п.7 |
|
7. |
Прочие поступления |
----------------- |
7 574 206,42 |
|
|
|
|
ИТОГО: |
19 744 035,00 |
30 841 159,18 |
30 681 369,22 |
|
Проверка показала, что все расходы подтверждены документально. Денежные средства принимаются по накопительным ведомостям, с указанием № участка ФИО, статьей оплаты. Денежные средства инкассируются на р/счет СНТСН. Кассовые отчеты заполняются ежедневно. Лимит кассы соблюдается. Ревизионной комиссией была проведена ревизия кассы и сняты остатки наличных. Остаток соответствовал данным первичных документов.
Расчетный счет в СНТСН «Малышево» имеет два расчетных счета в ПАО «Челябинвестбанке» г. Челябинска, в ООО «Банк Точка». Деньги на расчетный счет поступают из кассы, по системе «Город», через терминал безналичной оплаты.
Расчеты по договорам со сторонними организациями за оказанные услуги в СНТСН ведутся в основном безналичным путем. Счета на оплату выставляются согласно заключенных договоров, подписанных председателем СНТСН.
В соответствии с планом мероприятий на 2023 год на создание дорог общего пользования (ул. Земляничная левая) на приобретение материалов и подрядные работы было затрачено 1 839 710,00 руб.
Для работы по взысканию задолженности заключен договор с ООО ЦЭБ «Офицерское собрание», в результате проведенной работы подано 37 заявлений о выдаче судебных приказов, 12 исков в суд, на общую сумму 2 268 570,82 руб., по исполнительным производствам на расчетный счет поступило 586 594,85 руб., в кассу 855 268,62 руб., в общей сложности 1 441 863,47 руб.
Кредиторская задолженность по электроэнергии на 31.12.2023 составляет 1 137 454,10 руб.
По итогам за 2023 год количество участков должников 206, в том числе должники прошлых лет 67.
Общая сумма задолженности по членским взносам 5 341 085,03 руб.
Заключение ревизионной комиссии:
Председатель производит расходы на основании сметы, утвержденной на общем собрании.
Нецелевого использования денежных средств не обнаружено.
Предложения РК на 2024г.:
1. Продолжить работу по сбору задолженности.
2. Предлагаем разместить на сайте СНТСН список с номерами участков злостных неплательщиков, чтобы садоводы знали о нарушителях платежной дисциплины.
3. Председателю СНТСН формировать бюджет платежей, согласно утвержденной смете, на каждый квартал в срок до 20 числа месяца, предшествующему начало квартал. Утверждать на Правлении СНТСН.
По окончанию квартала в срок до 20 числа месяца, следующим за отчетным кварталом предоставлять Правлению СНТСН отчет об исполнении бюджета платежей.
Председатель
Ревизионной комиссии Губина Е.А.