АКТ проверки ревизионной комиссии финансово-хозяйственной деятельности за 2021 год
О Т Ч Е Т
по результатам документальной проверки финансово-хозяйственной деятельности
садоводческого некоммерческого товарищества
собственников недвижимости «Малышево»
07 февраля 2022г. г. Челябинск
Ревизионная комиссия в составе председателя Ревизионной Комиссии Губиной Е.А., руководствуясь Уставом СНТСН, в присутствии председателя Дорохова Е.В., главного бухгалтера Фазуловой Е.Р., проверяла документы финансово-хозяйственной деятельности СНТСН за период с января по декабрь 2021 года.
В ходе проверки комиссии были представлены финансово-хозяйственные документы СНТСН:
- приходно-расходная смета и отчет по исполнению плановой калькуляции за 2021г.
- штатное расписание, приказы, личные карточки сотрудников, ведомости начисления и выплаты з/ платы, больничные листы, табели учета рабочего времени
- банковские документы (выписки по р/счету, платежные поручения)
- кассовая книга и кассовые отчеты
- авансовые отчеты
- договоры с поставщиками, счета на оплату, товарные накладные на получение ТМЦ, акты выполненных работ.
Заседания правления СНТСН в 2021 году проводились в заочном формате, в связи с введением ограничений по COVID-19.
В ходе проверки ревизионной комиссией установлено:
Документация бухгалтерии ведется согласно Положению об учетной политике СНТСН. В ходе проверок проводимых ревизионной комиссией в течение года, выявлялись отдельные замечания по ведению учета и оформлению первичных документов, которые не были существенными и не влияли на финансовые результаты товарищества. Все замечания, которые имели место в течение года, исправлены.
Проведя ревизию финансово-хозяйственной деятельности СНТСН за январь-декабрь 2021г., комиссия отмечает, что в целом финансовое состояние можно охарактеризовать как стабильное.
СНТ своевременно рассчиталось по срочным обязательствам с бюджетом, банком, персоналом, поставщиками и прочими кредиторами, отчеты сдавались в назначенные сроки.
Всего за 12 месяцев 2021г. поступило денежных средств ( касса + р/сч) 21 044 612,39 руб., в т.ч.
Членские взносы – 9 611 187,86 руб. (план 12 924 524, % собираемости 74,36)
Целевой взнос – 4 297 911,80 руб. (план 5 767 468, % собираемости 74,51)
Вывоз мусора – 963 739,00 ( план 1 275 000,00, % собираемости 75,58)
Охрана – 1 149 366,70 (план 1 400 000,00 % собираемости 82,09)
Электроэнергия 4 606308,15
Прочие поступления – 416 100,00 руб.
(Проезд грузового автотранспорта, штраф, отчуждение трактора)
По статьям, утвержденной сметы отмечается перерасход либо экономия:
|
№ п.сметы |
Наименование пункта сметы |
План по смете |
Поступление |
Расход |
Перерасход/Экономия /За счет какой статьи |
|
1.1 |
Содержание, обслуживание автотранспорта |
804 200,00 |
754 478,00 |
1 039 859,58 |
-285 381,58 / п.1.7, п.1.4 сметы «Прочие расходы», «Содержание, обслуживание дорог» |
|
1.2 |
Содержание, обслуживание электрохозяйства |
1 134 600,00 |
1 066 842,00 |
1 076 218,30 |
- 9 376,30 / п.1.7 сметы «Прочие расходы» |
|
1.4 |
Содержание, обслуживание дорог |
563 720,00 |
528615,00 |
298 990,00 |
+229 625,00/ Экономия направлена на оплату Электроэнергии п.4 |
|
1.5 |
Содержание, обслуживание водопровода |
1 067 120,00 |
1 000 525,00 |
604 130,00 |
+396 395,00/ Экономия направлена на оплату Электроэнергии п.4 |
|
1.7 |
Прочие расходы |
1 150 00,00 |
1 078 375,27 |
470 830,81 |
+607 544,46/ Экономия направлена на оплату Электроэнергии п.4 |
|
1.8 |
Благоустройство земель общего пользования |
612 000,00 |
571 866,00 |
698 808,00 |
-126 942,00 / п.1.7 сметы «Прочие расходы» |
|
2.1 |
Заработная плата, страховые взносы , юрист |
2 531 736,00 |
2 373 963,80 |
2 464 448,00 |
- 90 484,20 / п.1.7 сметы «Прочие расходы» |
|
3.1 |
Охрана с участка |
1 400 000,00 |
1 149 366,70 |
1 320 000,00 |
-170 633,30 / п.1.4 сметы «Содержание, обслуживание дорог» |
|
3.2 |
Вывоз мусора |
1 275 000,00 |
963 739,00 |
693 741,51 |
+269 997,49/ Экономия направлена на оплату Электроэнергии п.4 |
|
5 |
Проект плана меживания |
740 000,00 |
554 430,00 |
40 000,00 |
+514 430,62/ Экономия направлена на оплату Электроэнергии п.4, 6.1 «Реконструкция электрохозяйства» |
|
6.1 |
Реконструкция электрохозяйства |
1 443 774,00 |
1 074 477,95 |
1 619 803,05 |
-545 325,10/ п.5, п.1,5, п.1.4 |
|
6.3 |
Реконструкция водоснабжения поливочной |
857 694,00 |
640 388,87 |
562 956,67 |
+77 432,20/ Экономия направлена на оплату Электроэнергии п.4 |
|
6.2 |
Создание дорог общего пользования |
2 726 000,00 |
2 028 614,36 |
2 665 776,00 |
- 637 161,64 / п.1.7 сметы «Прочие расходы»п.4 |
|
4. |
Электроэнергия |
|
4 606 308,15 |
7 486 221,26 |
-2 879 913,11,00/ Расходы покрыты: П.1.3 – 1 953 954,00 П.6.3 – 77 432,20 П.5 – 498526,91 П.8– -350 000,00 |
Проверка ведения кассовых операций показала, что кассовая книга и кассовые документы оформлены в соответствии с указаниями ЦБ РФ . Все расходы подтверждены документально. Денежные средства принимаются по накопительным ведомостям, с указанием № участка ФИО , статьей оплаты. Денежные средства инкассируются на р/счет СНТСН. Кассовые отчеты заполняются ежедневно. Лимит кассы соблюдается. Ревизионной комиссией была проведена ревизия кассы и сняты остатки наличных. Остаток соответствовал данным первичных документов.
Расчетный счет в СНТСН «Малышево» имеет два расчетных счета в ПАО «Челябинвестбанке» г. Челябинска, в Точке ПАО Банка «ФК Открытие».
Деньги на расчетный счет поступают из кассы, по системе «Город», через терминал безналичной оплаты. В ходе проверки произведена сверка остатка денежных средств на расчетном счете на начало и конец проверяемого периода по данным оборотно-сальдовой ведомости и банковских выписок . Расхождений не выявлено.
Расчеты по договорам со сторонними организациями за оказанные услуги в СНТСН ведутся в основном безналичным путем. Счета на оплату выставляются согласно заключенных договоров, подписанных председателем СНТСН.
Кредиторская задолженность по электроэнергии на 01.01.2022 составляет 2 370 976,00.
На дату составления акта 07 февраля задолженность по электроэнергии составляет 2 821 638,38.
По итогам за 2021 год количество участков должников 183, в том числе должники прошлых лет 65.
Общая сумма задолженности по членским взносам 7 796 199,09
Заключение ревизионной комиссии:
Председатель производит расходы на основании сметы, утвержденной на общем собрании.
Нецелевого использования денежных средств не обнаружено .
Предложения РК на 2022г. :
1. Продолжить работу по сбору задолженности.
2. Предлагаем разместить на сайте СНТСН список с номерами участков злостных неплательщиков, чтобы садоводы знали о нарушителях платежной дисциплины.
3. Председателю СНТСН формировать бюджет платежей, согласно утвержденной смете, на каждый квартал в срок до 20 числа месяца, предшествующему начало квартал. Утверждать на Правлении СНТСН.
По окончанию квартала в срок до 20 числе месяца, следующем за отчетным кварталом предоставлять Правлению СНТСН отчет об исполнении бюджета платежей.
Председатель
Ревизионной комиссии Губина Е.А.