АКТ проверки ревизионной комиссии финансово-хозяйственной деятельности за 2022 год
О Т Ч Е Т
по результатам документальной проверки финансово-хозяйственной деятельности
садоводческого некоммерческого товарищества
собственников недвижимости «Малышево»
20.02.2023г. г. Челябинск
Ревизионная комиссия в составе председателя Ревизионной Комиссии Губиной Е.А., руководствуясь Уставом СНТСН, в присутствии председателя Дорохова Е.В., главного бухгалтера Александровой О.Ю., проверяла документы финансово-хозяйственной деятельности СНТСН за период с января по декабрь 2022 года.
В ходе проверки комиссии были представлены финансово-хозяйственные документы СНТСН:
- приходно-расходная смета и отчет по исполнению плановой калькуляции за 2022г.
- штатное расписание, приказы, личные карточки сотрудников, ведомости начисления и выплаты з/ платы, больничные листы, табели учета рабочего времени
- банковские документы (выписки по р/счету, платежные поручения)
- кассовая книга и кассовые отчеты
- авансовые отчеты
- договоры с поставщиками, счета на оплату, товарные накладные на получение ТМЦ, акты выполненных работ.
В ходе проверки ревизионной комиссией установлено:
Документация бухгалтерии ведется согласно Положению об учетной политике СНТСН. В ходе проверок проводимых ревизионной комиссией в течение года, выявлялись отдельные замечания по ведению учета и оформлению первичных документов, которые не были существенными и не влияли на финансовые результаты товарищества.
Проведя ревизию финансово-хозяйственной деятельности СНТСН за январь-декабрь 2022г., комиссия отмечает, что в целом финансовое состояние можно охарактеризовать как стабильное.
СНТСН своевременно рассчиталось по срочным обязательствам с бюджетом, банком, персоналом, поставщиками и прочими кредиторами, отчеты сдавались в назначенные сроки.
Всего за 12 месяцев 2022г. поступило денежных средств (касса + р/сч) 24 633 478,91руб., в т.ч.:
Членские взносы – 10 838 757,77 руб. (план 14 230 089, % собираемости 76,17)
Целевой взнос – 3 805 672,52 руб. (план 5 047 276, % собираемости 75,40)
Вывоз мусора – 1 107 184,84 руб. (план 1 400 000, % собираемости 79,08)
Охрана – 1 112 588,17 руб. (план 1 400 000, % собираемости 79,47)
Электроэнергия – 5 682 650,27 руб.
Прочие поступления – 4 306 398,35 руб. - должники прошлых лет, % по расчетному счету, штрафы, пени, вступительные взносы, субсидия Администрации Сосновского района (158 341,35 руб. оплата субсидии по возмещ. части затрат на инженер. обеспеч. террит. СНТ)
По статьям, утвержденной сметы отмечается перерасход либо экономия:
|
№ п.сметы |
Наименование пункта сметы |
План по смете |
Поступление |
Расход |
Перерасход/Экономия |
|
|
ЧЛЕНСКИЙ ВЗНОС |
14 230 089 |
10 838 757,77 |
20 120 065,04 |
|
|
1. |
Содержание, обслуживание общего имущества и благоустройство земель общего значения |
|
|
|
|
|
1.1 |
Содержание и обслуживание автотранспорта (ГСМ, расходные материалы, подрядные ремонтные работы) |
949 920,00 |
716 237,63 |
1 411 958,30 |
- 695 720,67/ п.1.6 318 948,49+376 772,18 п.7 сметы «Прочие поступления» |
|
1.2 |
Содержание и обслуживание электрохозяйства (подрядные электромонтажные работы) |
1 086 060,00 |
818 803,55 |
1 354 759,00 |
- 535 955,45/ п.1.5 сметы 207 656,66 +328 298,79 п.7 сметы «Прочие поступления»
|
|
1.3 |
Содержание и обслуживание общих садовых расходов по потреблению электроэнергии (эл. потери, правление, гараж, пост охраны, освещение, подача питьевой воды) |
2 406 985,00 |
1 815 158,19 |
2 509 510,00 |
- 694 351,81/ Субсидия 158 341,35+ 536 010,46 п.7 сметы «Прочие поступления»
|
|
1.4 |
Содержание и обслуживание дорог (отсыпка, чистка, грейдирование дорог и улиц, подрядные дорожные работы) |
680 972,00 |
513 691,49 |
655 684,20 |
- 141 992,71/ п.7 сметы «Прочие поступления» |
|
1.5 |
Содержание и обслуживание водопровода – насосных станций, подрядные сантехнические работы, затраты на электроэнергию по подаче поливочной воды. |
1 309 442,00 |
987 735,66 |
780 079,00 |
+ 207 656,66/Экономия направлена на оплату п.1.2 |
|
1.6 |
Подрядные работы (работа автотехники, доставка материалов) |
535 000,00 |
403 368,49 |
84 420,00 |
+ 318 948,49/Экономия направлена на оплату п.1.1 |
|
1.7 |
Прочие расходы (аренда, налоги и сборы, коммунальные и т.п.) |
980 000,00 |
738 646,99 |
1 237 716,13 |
- 499 069,14/ п.7 сметы «Прочие поступления» |
|
1.8 |
Благоустройство земель общего назначения |
732 800,00 |
552 476,92 |
1 625 108,38 |
- 1 072 631,46/п.6.3 569 398,44+503 233,02 п.7 сметы «Прочие оступления» |
|
2. |
2. Оплата труда |
|
|
|
|
|
2.1 |
З/плата с ЕСН согласно штатному расписанию, юрист |
2 748 910,00 |
2 072 865,84 |
2 730 963,07 |
- 658 097,23/ п.7 сметы «Прочие поступления» |
|
3. |
Взносы с участка |
|
|
|
|
|
3.1 |
Охрана – с участка |
1 400 000,00 |
1 112 588,17 |
1 390 000,00 |
- 277 411,83/ п.7 сметы «Прочие поступления» |
|
3.2 |
Вывоз мусора – с участка |
1 400 000,00 |
1 107 184,84 |
602 135,96 |
+ 505 048,88/ Экономия направлена на оплату п.6.1 |
|
4. |
Электроэнергия 1кВт.ч. до 01.07.2021г. – 3,47р. / 3,58 |
8 526 904,88 Принято по Акту с янв. по дек.2022 |
5 682 650,27 |
5 737 731,00 |
- 55 080,73/ п.7 сметы «Прочие поступления» |
|
|
ЦЕЛЕВОЙ ВЗНОС |
5 047 276,00 |
3 805 672,52 |
4 385 225,81 |
|
|
5. |
---------------------- |
|
|
|
|
|
6. |
Приобретение и создание общего имущества по реализации плана мероприятий |
|
|
|
|
|
6.1 |
Реконструкция электрохозяйства (приобретение материалов, СИП кабеля, опор, светильников, подрядные работы) |
1 589 201 |
1 198 025,71 |
1 830 505,81 |
- 632 480,10/п.3.2 сметы 505 048,88+127 431,22 п.7 сметы «Прочие поступления» |
|
6.2 |
Создание дорог общего пользования (приобретение материалов, асфальтирование, подрядные работы) |
2 303 000 |
1 736 528,37 |
2 253 000,00 |
- 516 471,63/ п.7 сметы «Прочие поступления» |
|
6.3 |
Реконструкция водоснабжения поливочной воды (приобретение материалов, труб, задвижек, сгонов, арматуры, насоса, подрядные работы) |
1 155 075 |
871 118,44 |
301 720,00 |
+ 569 398,44/ Экономия направлена на оплату п.1.8
|
|
7. |
Прочие поступления |
----------------- |
4 306 398,35 |
|
+4 306 398,35 экономия направлена на оплату п.1.1, п.1.2, п.1.3, п.1.4, п.1.7, п.1.8, п.2.1, п.3.1, п.4, п.6.1, п.6.2 |
|
в т.ч. доги прошлых лет (по судебным решениям 232 104,38 руб.) |
|
2 313 601,39 |
|
|
|
|
|
ИТОГО: |
19 277 365,00 |
24 633 478,91 |
24 505 290,85 |
|
Проверка показала, что все расходы подтверждены документально. Денежные средства принимаются по накопительным ведомостям, с указанием № участка ФИО, статьей оплаты. Денежные средства инкассируются на р/счет СНТСН. Кассовые отчеты заполняются ежедневно. Лимит кассы соблюдается. Ревизионной комиссией была проведена ревизия кассы и сняты остатки наличных. Остаток соответствовал данным первичных документов.
Расчетный счет в СНТСН «Малышево» имеет два расчетных счета в ПАО «Челябинвестбанке» г. Челябинска, в Точке ПАО Банка «ФК Открытие». Деньги на расчетный счет поступают из кассы, по системе «Город», через терминал безналичной оплаты.
Входе проверки произведена сверка остатка денежных средств на расчетном счете на начало и конец проверяемого периода по данным оборотно-сальдовой ведомости и банковских выписок. Расхождений не выявлено.
Расчеты по договорам со сторонними организациями за оказанные услуги в СНТСН ведутся в основном безналичным путем. Счета на оплату выставляются согласно заключенных договоров, подписанных председателем СНТСН.
В результате проведенной работы по взысканию долгов прошлых лет подано 28 заявлений о выдаче судебных приказов, на общую сумму 1 028 840,88 руб., по исполнительным производствам на расчетный счет поступило 232 104,38 руб.
Кредиторская задолженность по электроэнергии на 31.12.2022 составляет 2 650 684,23 руб.
По итогам за 2022 год количество участков должников 187, в том числе должники прошлых лет 90.
Общая сумма задолженности по членским взносам 6 825 595,49
Заключение ревизионной комиссии:
Председатель производит расходы на основании сметы, утвержденной на общем собрании.
Нецелевого использования денежных средств не обнаружено.
Предложения РК на 2023г.:
1. Продолжить работу по сбору задолженности.
2. Предлагаем разместить на сайте СНТСН список с номерами участков злостных неплательщиков, чтобы садоводы знали о нарушителях платежной дисциплины.
3. Председателю СНТСН формировать бюджет платежей, согласно утвержденной смете, на каждый квартал в срок до 20 числа месяца, предшествующему начало квартал. Утверждать на Правлении СНТСН.
По окончанию квартала в срок до 20 числа месяца, следующим за отчетным кварталом предоставлять Правлению СНТСН отчет об исполнении бюджета платежей.
Председатель
Ревизионной комиссии Губина Е.А.