АКТ проверки ревизионной комиссии финансово-хозяйственной деятельности за 2020 год

О Т Ч Е Т

по результатам документальной проверки финансово-хозяйственной деятельности

садоводческого некоммерческого товарищества

собственников недвижимости «Малышево»

 

05 февраля  2021г.                                                                                                   г. Челябинск

Ревизионная комиссия  в составе  председателя  Ревизионной Комиссии  Губиной Е.А.,  руководствуясь Уставом СНТСН, в присутствии  председателя Дорохова Е.В., главного бухгалтера Фазуловой Е.Р., проверяла документы финансово-хозяйственной деятельности СНТСН за период с января по  декабрь 2020 года.

В ходе проверки комиссии были представлены финансово-хозяйственные документы СНТСН:

- приходно-расходная смета и отчет по исполнению плановой калькуляции за 2020г.

- штатное расписание, приказы, личные карточки сотрудников, ведомости начисления и выплаты  з/ платы , больничные листы, табели учета рабочего времени

- банковские документы (выписки по р/счету, платежные поручения)

- кассовая книга и кассовые отчеты

- авансовые отчеты

- договоры с поставщиками, счета на оплату, товарные накладные на получение ТМЦ, акты выполненных работ.

Заседания правления СНТСН в 2020 году проводились  в заочном формате, в связи с введением ограничений по COVID-19.

В ходе проверки ревизионной комиссией установлено:

Документация бухгалтерии ведется согласно Положению об учетной политике СНТСН. В ходе проверок проводимых ревизионной комиссией в течение года, выявлялись отдельные замечания по ведению учета и оформлению первичных документов, которые не были существенными и не влияли на финансовые результаты товарищества. Все замечания,  которые имели место в течение  года, исправлены.

Проведя ревизию финансово-хозяйственной деятельности СНТСН за январь-декабрь 2020г., комиссия отмечает, что в целом финансовое состояние можно охарактеризовать  как стабильное.

СНТСН своевременно рассчиталось по срочным обязательствам с бюджетом, банком, персоналом, поставщиками  и прочими кредиторами, отчеты  сдавались  в назначенные  сроки.

Всего за 12 месяцев 2020г. поступило денежных средств ( касса + р/сч)  21 747 985 руб., в т.ч.

Членские взносы – 8 026 509 руб. (план 9 704 808, % собираемости 82,71)

Целевой взнос – 4 673 644 руб.  (план 5 645 200,  % собираемости 82,79)

Вывоз мусора – 915 016,00 ( план 1 120 000,00, % собираемости 81,70)

Охрана – 1 147 584 (план 1 500 000,00 % собираемости 76,5)

Электроэнергия 4 716 113,00

Субсидия Администрации Сосновского района – 252 432,00 (компенсация расходов на ремонт дороги)

Прочие поступления – 2 016 667 руб.

(Должники прошлых лет, проезд грузового автотранспорта,% по расчетному счету)

По  статьям, утвержденной сметы отмечается перерасход либо экономия:

№ п.сметы

Наименование

пункта сметы

План

по смете

Поступление

Расход

Перерасход/Экономия /За счет какой статьи

1.1

Содержание, обслуживание  автотранспорта

696 200,00

575 500,00

680 868,00

-105 368,00 / п.8 сметы «Прочие поступления»

1.2

Содержание, обслуживание электрохозяйства

1 050 600,00

868 468,00

1 550 656,00

- 682 188,00 / п.8 сметы «Прочие поступления»

1.4

Содержание, обслуживание дорог

483 720,00

399 720,00

445 735,00

-46 015,00 / п.8 сметы «Прочие поступления»

1.5

Содержание, обслуживание водопровода

973 400,00

805 059,00

894 704,00

-89 645,00 / п.8 сметы «Прочие поступления»

1.8

Благоустройство земель общего пользования

370 000,00

305 810,00

410 885,00

-105 075,00 / п.8 сметы «Прочие поступления»

1.9

Заработная плата, страховые взносы , юрист

2 500 000,00

2 069 236,00

2 376 808,00

-307 572,00/ п.8 сметы «Прочие поступления»

3.1

Охрана с участка

1 500 000,00

1 147 584,00

1 210 000,00

-62 416,00/ п.8 сметы «Прочие поступления»

3.2

Вывоз мусора

1 120 000,00

915 016,00

1 198 130,00

-283 114,00/ п.8 сметы «Прочие поступления»

5

Проведение кадастровых работ

100 000,00

82 723,00

92 000,00

-9 277,00/ п.7 « Выкуп помещения правления по ул Косарева,50

6.1

Реконструкция электрохозяйства

1 337 770,00

1 107 658,00

1 596 883,00

-489 224,00/ п.7 « Выкуп помещения правления по ул Косарева,50»

6.3

Реконструкция водоснабжения поливочной

707 430,00

585 606,00

575 320,00

+10 286,00/ Экономия направлена на оплату Электроэнергии п.4

6.2

Создание дорог общего пользования

2 500 000,00

2 070 433,00

2 163 138,00

+ 113 712,00 / Экономия направлена на оплату Электроэнергии п.4

252 432,00 – Субсидия (частично)

Итого поступило

2 322 865,00

7

Выкуп помещения, ул Косарева,50

1 000 000,00

827 243,00

-----

+817966,00/ Экономия направлена на оплату Электроэнергии п.4

+9 277,00 Экономия направлена на покрытие недополученных целеых взносов п.5

8.

Прочие поступления

-----

2 269 099

 

+1 681 393,00 / экономия направлена на покрытие расходов, не дополученных  членских взносов

+587 706,00/ Экономия направлена на оплату Электроэнергии п.4

4.

Электроэнергия

 

4 716 113,00

7 857 405,00

-3 141 292,00/  Расходы покрыты:

П.8 – 335 274,00

П.7 – 817 966,00

П.1.3 – 1 571 590,00

П1.6 – 88 177,00

П1.7 – 231 758,00

Проверка ведения кассовых операций показала, что кассовая книга и кассовые документы оформлены в соответствии с  указаниями  ЦБ РФ . Все расходы подтверждены документально. Денежные средства принимаются по накопительным ведомостям , с указанием  № участка ФИО , статьей оплаты. Денежные средства инкассируются на р/счет СНТСН. Кассовые отчеты  заполняются ежедневно. Лимит кассы соблюдается. Ревизионной комиссией была проведена ревизия кассы и сняты  остатки наличных. Остаток соответствовал данным  первичных документов.

Расчетный счет в СНТСН «Малышево» имеет два расчетных счета в ПАО «Челябинвестбанке» г. Челябинска, в Точке ПАО Банка «ФК Открытие».

Деньги на расчетный счет поступают из кассы, по системе «Город», через терминал безналичной  оплаты.  В ходе  проверки   произведена  сверка  остатка   денежных  средств   на  расчетном  счете  на  начало  и конец   проверяемого  периода  по  данным  оборотно-сальдовой  ведомости и банковских  выписок . Расхождений  не  выявлено.

Расчеты по договорам со сторонними организациями за оказанные услуги в СНТСН ведутся  в  основном  безналичным  путем. Счета на  оплату выставляются согласно  заключенных  договоров, подписанных  председателем   СНТСН.

Кредиторская задолженность по электроэнергии на 01.01.2021 составляет 851 374,00.

На дату составления акта 05 февраля задолженность по электроэнергии составляет 1 290 410,00.

По итогам за 2020 год количество участков должников 171, в том числе должники прошлых лет 83.

Общая сумма задолженности по членским взносам 6 288 682,00

Заключение ревизионной комиссии:

Председатель производит    расходы    на  основании  сметы,  утвержденной  на  общем собрании.

Нецелевого использования  денежных  средств  не  обнаружено .

Предложения РК на 2020г. :

1. Продолжить работу  по   сбору   задолженности.
2. Предлагаем разместить на сайте СНТСН список с  номерами участков злостных неплательщиков, чтобы  садоводы  знали  о нарушителях платежной дисциплины.
3. Председателю СНТСН формировать бюджет платежей, согласно утвержденной смете, на каждый квартал в срок до 20 числа месяца, предшествующему начало квартал. Утверждать на Правлении СНТСН.

По окончанию квартала в срок до 20 числе месяца, следующем за отчетным кварталом предоставлять Правлению СНТСН отчет об исполнении бюджета платежей.

Председатель

Ревизионной комиссии                                                             Губина Е.А.