Протокол ревизионной комиссии за 2014 год
21 января 2015г.
Акт проверки
Финансово-хозяйственной деятельности СНТ «Тракторосад №5» за 2014 год
Комиссия в составе: председатель ревизионной комиссии Булаевой З.И., член ревизионной комиссии Щелоковой Г.И., провели проверку 20, 21 января 2015 года.
За 2014 г. выявлено следующее:
- бух. учет ведется согласно ПБУ №34н от 29.07.1998г. и кассовых операций от 22.09.1993г. №40.
- бух. учет ведется в программе 1С Бухгалтерия с изменениями и дополнениями.
- «Учетная политика» продлена на 2014г.
- Устав СНТ «Тракторосад №5» утвержден 24.02.2013г. с изменениями согласно Федерального закона №66-ФЗ от 15.04.98г.
- остаток в кассе денежных средств соответствует наличию с бухгалтерской документацией:
19.08.14г. – 708 971,71
30.10.14г. – 48954,00
20.01.15г. – 49833,70.
- оборотные ведомости по счетам оформлены и подшиты согласно плана счетов.
- кассовая книга пронумерована и подшита, остаток на 01.01.15г. составляет 334,77 руб.
- оборотные ведомости по банку подшиты, остаток на счете на 01.01.2015г. составляет 1897,90 руб.
- отчетность по налогам и сборам сдается во время и в сроки.
- расход материалов оформляется ежемесячно актами на списание материалов и подписаны комиссией.
- договора об оказании услуг со сторонними организациями заключены: на аренду помещения; вывоз ТБО; коммунальные услуги; межевание; оформление кадастровой стоимости земель общего пользования; разработку нормативов образования отходов и лимитов; договора подряда на выполнение электромонтажных работ, ремонт и обслуживание коммуникаций общего пользования; на юридические услуги оформлены согласно закона.
- в лицевых счетах садоводов оприходованы целевые, членские взносы, оплата за электроэнергию, охрану, полив, отработку, что соответствует бухгалтерскому учету в 1С.
Проверили смету доходов и расходов принятую на общем собрании 26.01.14г. с фактической сметой за 2014 год на основании прилагаемых документов. Доходы составили:
|
|
Смета |
Фактическое |
|
Целевой взнос |
4 500 000 |
3 576 003 |
|
Членский взнос |
7 151 644 |
5 691 697 |
|
Охрана |
1 500 000 |
1 025 000 |
|
Электроэнергия |
2 100 000 |
2 056 380 |
|
Прочие поступления |
300 000 |
765 113 |
|
ИТОГО |
15 551 644 |
13 114 193 |
Расходы за 2014 год составляют 13 117 370 руб. в т.ч. Целевые расходы 2 526 130 руб., членские взносы 6 767 426 руб.
Расход целевых взносов:
|
|
Фактическое |
|
Приобретение УАЗ |
509 950 |
|
Межевание |
148 000 |
|
Ремонт трансформаторов |
367 616 |
|
Приобретение кабеля СиП для замены сущ. |
351 198 |
|
Приобретение трансформатора, установка и увел. мощности по эл.энергии |
1 149 366 |
|
ИТОГО |
2 526 130 |
Расход на эл. энергию составил 2 458 814 руб.;
Расходы на охрану составили 1 365 000 руб.
Расход членских взносов:
|
|
Фактическое |
|
Вывоз мусора |
569 315 |
|
З/плата администрации |
557 274 |
|
Налоги с з/платы |
200 324 |
|
Налоги |
65 301 |
|
Аренда со всеми платежами |
173 687 |
|
Конференция |
27 895 |
|
Текущий ремонт |
1 298 660 |
|
Садовые расходы |
408 367 |
|
ГСМ текущий ремонт техники, страховка |
202 816 |
|
Услуги подрядчиков |
2 467 573 |
|
Юридические услуги |
300 000 |
|
Насосные и полив |
500 000 |
|
ИТОГО |
6 767 426 |
Замечания по результатам проверки
1. Трудовые договора и договора с подрядчиками оформлены в неполном объеме;
2. Не заключены договора аренды и оплаты по коммунальных услуг подсобных помещений СНТ с физ. лицами, проживающими в них;
3. Отчеты по юридическим услугам за 9 месяцев не были предоставлены;
Предложения:
1. Провести полную инвентаризацию основных средств и материалов СНТ в 2015году (по нормативу инвентаризация проводится раз в три года);
2. При составлении сметы доходов и расходов на 2015 год включить в целевые взносы статьи на электроэнергию и прочие;
3. Начисления пени по уплате членских взносов производить по окончании полугодия, т.е. с 1 июля;
4. Расчет оплаты за подачу воды на полив производить с участка, а не сотки (как было раньше, т.к. вода подается по времени три раза в неделю по два часа, и независимо от количества соток) включить в членские взносы.
Председатель ревизионной комиссии Булаева З.И.
Член ревизионной комиссии Щелокова Г.И.
Гл. бухгалтер Довбня А.И.
Ознакомлен
Председатель СНТ «Тракторосад №5» Дорохов Е.В.